Flota y equipos # Declaración de impuestos sobre combustible y carreteras explicada Cómo prepara Transportial declaraciones IFTA, impuestos por distancia y devoluciones en EE. UU., Europa, Australia y Nueva Zelanda con el GPS y los repostajes. Actualizado el 18 de octubre de 2026 **Quién puede hacerlo:** La función de plataforma fuelTaxReporting y el permiso read:fuelTax. Los transportistas que circulan por varios estados, provincias o países suelen deber impuestos sobre combustible y carreteras por jurisdicción: un impuesto sobre el combustible consumido allí o un impuesto por cada milla recorrida allí. Calcularlo a mano significa sumar la distancia de cada vehículo por jurisdicción y cada compra de combustible. Transportial lo hace por ti a partir de las posiciones GPS de tus vehículos y de tus transacciones de combustible, y prepara la declaración de cada periodo. La presentación y el pago ante la administración tributaria los sigues haciendo tú. ## Tres tipos de regímenes Cada impuesto es un **régimen** con sus propias reglas, tasas, periodo de declaración y unidades. Hay tres tipos: | Tipo | Qué es | | ------------------------------------------------ | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | **Declaraciones de impuestos sobre combustible** | Una sola declaración ante tu jurisdicción base para todas las jurisdicciones miembro, como IFTA en Estados Unidos y Canadá. El combustible consumido en cada jurisdicción tributa a su tasa, y recibes un crédito por el impuesto ya pagado en el combustible comprado allí. | | **Impuestos por distancia** | Un impuesto por distancia recorrida en una jurisdicción, con una tasa que depende del peso y a veces de los ejes, el tipo o la clase Euro del vehículo, como los impuestos por peso y distancia de EE. UU., los road user charges de Nueva Zelanda o la tasa suiza sobre vehículos pesados. | | **Devoluciones del impuesto sobre combustible** | La devolución de parte del impuesto especial sobre el combustible por litro para el transporte profesional por carretera, como la devolución belga del gasóleo profesional o la devolución francesa sobre el gasóleo de carretera. Las ayudas temporales por litro que añaden algunos países se muestran por separado. | ## Regímenes disponibles ### Declaraciones de impuestos sobre combustible e impuestos por distancia de EE. UU. | Clave | Régimen | Se aplica a | | --------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------- | | ifta | Declaración del impuesto sobre combustible IFTA: los 48 estados contiguos de EE. UU. y 10 provincias canadienses | Vehículos sujetos: 3 o más ejes, o más de 26.000 lb de peso bruto registrado | | us-or-wmt | Oregon Weight-Mile Tax | Peso declarado superior a 26.000 lb | | us-ny-hut | New York Highway Use Tax | Peso bruto superior a 18.000 lb, o los umbrales de peso en vacío | | us-ky-kyu | Kentucky Weight Distance Tax (KYU) | Peso combinado autorizado de 60.000 lb o más | | us-nm-wdt | New Mexico Weight Distance Tax | Peso bruto declarado superior a 26.000 lb | | us-ct-huf | Connecticut Highway Use Fee | 26.000 lb o más y clase de vehículo FHWA de 8 a 13 | Se declaran por trimestre y trabajan en millas, galones estadounidenses y dólares estadounidenses. ### Devoluciones del impuesto sobre combustible | Clave | Régimen | Periodo | Se aplica a | | --------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | --------- | ------------------------------------------------------------------------------------ | | be-professional-diesel | Remboursement du droit d'accise spécial sur le gasoil professionnel / Teruggave bijzondere accijns op professionele diesel | Trimestre | Desde 7,5 t, categorías N2, N3, M2, M3 | | fr-ticpe-gazole-routier | Remboursement partiel de l'accise sur les produits énergétiques (ex-TICPE) sur le gazole - transport routier de marchandises | Trimestre | Desde 7,5 t, categorías N2, N3 | | es-gasoleo-profesional | Devolución parcial del Impuesto sobre Hidrocarburos por gasóleo profesional | Mes | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3; como máximo 50.000 litros por vehículo y año | | it-gasolio-commerciale | Rimborso accisa sul gasolio commerciale (autotrasporto) | Trimestre | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3, Euro V o superior; como máximo 1 litro por km recorrido | | hu-commercial-diesel | Kereskedelmi gázolaj jövedéki adó-visszaigénylés | Trimestre | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3 | | si-commercial-transport-diesel | Vračilo trošarine za komercialni prevoz (plinsko olje) | Mes | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3 | | ie-diesel-rebate-scheme | Diesel Rebate Scheme (DRS) - partial repayment of Mineral Oil Tax | Trimestre | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3; solo operadores con licencia | | pt-gasoleo-profissional | Gasóleo profissional - regime de reembolso parcial de impostos (ISP + adicionamento CO2) | Trimestre | Desde 35 t, N3, M3; como máximo 40.000 litros por vehículo y año | | hr-commercial-diesel | Povrat dijela plaćene trošarine na dizelsko gorivo za komercijalni prijevoz robe | Trimestre | Desde 7,5 t, N2, N3 | | ro-diesel-excise-compensation | Schemă de ajutor de stat pentru compensarea creșterii prețului la motorină (HG 1094/2025) | Trimestre | Desde 7,5 t, N2, N3, M2, M3; solo transportistas rumanos | | au-fuel-tax-credit-heavy-vehicles | Fuel Tax Credits - heavy vehicles on public roads | Trimestre | Más de 4,5 t | ### Impuestos por distancia fuera de EE. UU. | Clave | Régimen | Periodo | Tasa | | ----------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | --------- | --------------------------------------------------------- | | nz-ruc | Road User Charges (RUC) - distance licences | Trimestre | NZD por 1.000 km, según el tipo de vehículo RUC y el peso | | ch-lsva | Leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (LSVA) / Redevance sur le trafic des poids lourds liée aux prestations (RPLP), Suiza y Liechtenstein | Mes | CHF por tonelada-km, según la clase Euro | | is-kilometragjald | Kílómetragjald á ökutæki (kilometre charge, all vehicles) | Mes | ISK por km, según el peso | Cada régimen tiene sus propias unidades: los regímenes fuera de EE. UU. trabajan en kilómetros, litros y kilogramos, en euros o en la moneda local (HUF, RON, AUD, NZD, CHF, ISK). Un impuesto por distancia cobra por kilómetro, por tonelada-kilómetro (distancia × peso cobrado en toneladas) o por 1.000 km. Tu administrador elige qué regímenes están activados; consulta [Configurar la declaración de impuestos sobre combustible y carreteras](/es/help/set-up-fuel-tax-reporting). ## Tasas, requisitos y ayudas relacionadas * **Estado de las tasas**: cada declaración muestra **Tasas definitivas**, **Tasas provisionales** o **Faltan tasas**. Las tasas son provisionales cuando la tasa oficial de (parte del) periodo aún no se ha publicado o la investigación en la que se basa no está verificada. Faltan tasas cuando no hay ninguna tasa, por ejemplo una devolución calculada con una fórmula a partir de un impuesto especial que aún no se conoce. * **Requisitos**: las devoluciones solo cuentan el combustible de los vehículos que cumplen los requisitos, según el peso registrado, la categoría de vehículo CEPE y a veces la clase Euro. Los vehículos que no los cumplen, o a los que les faltan datos, aparecen con el motivo. * **Límites**: algunas devoluciones tienen un máximo, como litros por vehículo y año o litros por km recorrido. El combustible por encima del límite se muestra como litros por encima del límite y no se devuelve. * **Ayudas relacionadas**: las ayudas temporales por litro que un país paga además de la devolución se muestran en sus propias líneas, con su propio estado, y se suman al total. Las tasas y las condiciones cambian a menudo. Comprueba las tasas y la fuente del régimen con la publicación oficial de la autoridad tributaria antes de presentar o reclamar. ## Cómo se mide la distancia por jurisdicción * Transportial sigue las posiciones GPS de cada vehículo en orden cronológico y traza una línea recta entre cada dos posiciones. Una línea que cruza una frontera se divide en la frontera, con una precisión de pocos metros. * Una posición que implicaría una velocidad imposible se descarta como error de GPS, salvo que la siguiente posición la confirme. * Un salto entre dos posiciones más largo que el ajuste de hueco de GPS sigue contando, a lo largo de la línea recta, pero se indica como hueco de GPS con un aviso para que puedas revisarlo. * Una posición fuera de toda jurisdicción, por ejemplo en el agua, cuenta para la jurisdicción vecina. * Las jurisdicciones son estados, provincias y regiones donde existen datos de límites y, si no, el país. Funciona en todo el mundo. La distancia se calcula por vehículo y por día la primera vez que un informe pide ese día, y después se guarda. El día de hoy y los días más recientes, según la configuración, se recalculan siempre y nunca se guardan, de modo que las posiciones GPS que llegan tarde también cuentan. Los días siguen la zona horaria de tu plataforma. ## Códigos de jurisdicción Las jurisdicciones se identifican con códigos ISO: `US-TX` para Texas, `CA-ON` para Ontario o un código de país como `MX` cuando un país no tiene regiones. Se usan los mismos códigos para tu jurisdicción base, los vehículos y las transacciones de combustible. Consulta [Generar reglas de impuestos a partir de esquemas fiscales](/es/help/tax-rule-generator) para saber más sobre los códigos de región. ## Primeros pasos 1. Pide que se active la función fuelTaxReporting para tu plataforma y da el permiso read:fuelTax en su rol a quienes preparan las declaraciones. 2. Activa tus regímenes e introduce tu jurisdicción base en la configuración. Consulta [Configurar la declaración de impuestos sobre combustible y carreteras](/es/help/set-up-fuel-tax-reporting). 3. Rellena los datos de impuestos sobre combustible y carreteras de tus vehículos, como el peso y la categoría de vehículo, y comprueba que las transacciones de combustible tienen una jurisdicción. 4. Abre **Impuestos sobre combustible** en el menú lateral y revisa la declaración del último periodo. Consulta [Presentar una declaración trimestral de impuestos sobre combustible o carreteras](/es/help/file-fuel-tax-return). La declaración solo es tan buena como sus datos: posiciones GPS de cada vehículo y cada compra de combustible con su jurisdicción. Lee los avisos de cada declaración antes de presentarla. ## Artículos relacionados * [Configurar la declaración de impuestos sobre combustible y carreteras](/es/help/set-up-fuel-tax-reporting) * [Presentar una declaración trimestral de impuestos sobre combustible o carreteras](/es/help/file-fuel-tax-return) * [Revisar transacciones de combustible y energía](/es/help/fuel-transactions) * [Añadir y gestionar vehículos](/es/help/vehicles) ## ¿Sigues necesitando ayuda? Nuestro equipo de soporte responde encantado a cualquier pregunta sobre Transportial. [Contactar con soporte](/es/contact)[Informar de un problema](/es/report-issue) --- Canonical page: https://transportial.com/es/help/fuel-tax-reporting