Rapportage van brandstof- en wegenbelastingen uitgelegd

Vervoerders die in meerdere staten, provincies of landen rijden, zijn vaak per jurisdictie brandstof- en wegenbelasting verschuldigd: belasting over de brandstof die ze daar verbruiken, of een belasting per mijl die ze daar rijden. Dat met de hand uitrekenen betekent de afstand van elk voertuig per jurisdictie en elke tankbeurt optellen. Transportial doet dit voor je op basis van de GPS-posities van je voertuigen en je brandstoftransacties, en bereidt de aangifte per periode voor. De aangifte indienen en betalen bij de belastingdienst doe je zelf.

Drie soorten regelingen

Elke belasting is een regeling met eigen regels, tarieven, aangifteperiode en eenheden. Er zijn drie soorten:

Soort	Wat het is
Brandstofbelastingaangiftes	Eén aangifte bij je basisjurisdictie voor alle aangesloten jurisdicties, zoals IFTA in de Verenigde Staten en Canada. De brandstof die je in elke jurisdictie verbruikte, wordt belast tegen het tarief daar, en je krijgt een tegoed voor de belasting die je al betaalde op brandstof die je daar tankte.
Afstandsheffingen	Een belasting per afstand die in één jurisdictie is gereden, met een tarief dat afhangt van het gewicht en soms de assen, het type of de euroklasse van het voertuig, zoals de Amerikaanse gewicht-afstandsbelastingen, de Road User Charges van Nieuw-Zeeland of de Zwitserse zwaarverkeersheffing.
Teruggaaf brandstofaccijns	Een teruggaaf van een deel van de accijns per liter voor beroepsgoederenvervoer over de weg, zoals de Belgische teruggave voor professionele diesel of de Franse teruggaaf op wegdiesel. Tijdelijke steun per liter die sommige landen daarbovenop geven, wordt apart getoond.

Beschikbare regelingen

Brandstofbelastingaangiftes en Amerikaanse afstandsheffingen

Sleutel	Regeling	Geldt voor
ifta	IFTA-brandstofbelastingaangifte: de 48 aaneengesloten Amerikaanse staten en 10 Canadese provincies	Kwalificerende voertuigen: 3 of meer assen, of meer dan 26.000 lb geregistreerd brutogewicht
us-or-wmt	Oregon Weight-Mile Tax	Opgegeven gewicht boven 26.000 lb
us-ny-hut	New York Highway Use Tax	Brutogewicht boven 18.000 lb, of de drempels voor leeggewicht
us-ky-kyu	Kentucky Weight Distance Tax (KYU)	Gecombineerd gelicentieerd gewicht van 60.000 lb of meer
us-nm-wdt	New Mexico Weight Distance Tax	Opgegeven brutogewicht boven 26.000 lb
us-ct-huf	Connecticut Highway Use Fee	26.000 lb of meer en FHWA-voertuigklasse 8 tot en met 13

Deze regelingen worden per kwartaal aangegeven en werken in mijlen, Amerikaanse gallons en Amerikaanse dollars.

Teruggaaf brandstofaccijns

Sleutel	Regeling	Periode	Geldt voor
be-professional-diesel	Remboursement du droit d'accise spécial sur le gasoil professionnel / Teruggave bijzondere accijns op professionele diesel	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, categorieën N2, N3, M2, M3
fr-ticpe-gazole-routier	Remboursement partiel de l'accise sur les produits énergétiques (ex-TICPE) sur le gazole - transport routier de marchandises	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, categorieën N2, N3
es-gasoleo-profesional	Devolución parcial del Impuesto sobre Hidrocarburos por gasóleo profesional	Maand	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3; hoogstens 50.000 liter per voertuig per jaar
it-gasolio-commerciale	Rimborso accisa sul gasolio commerciale (autotrasporto)	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3, Euro V of hoger; hoogstens 1 liter per gereden km
hu-commercial-diesel	Kereskedelmi gázolaj jövedéki adó-visszaigénylés	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3
si-commercial-transport-diesel	Vračilo trošarine za komercialni prevoz (plinsko olje)	Maand	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3
ie-diesel-rebate-scheme	Diesel Rebate Scheme (DRS) - partial repayment of Mineral Oil Tax	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3; alleen vergunninghoudende vervoerders
pt-gasoleo-profissional	Gasóleo profissional - regime de reembolso parcial de impostos (ISP + adicionamento CO2)	Kwartaal	Vanaf 35 t, N3, M3; hoogstens 40.000 liter per voertuig per jaar
hr-commercial-diesel	Povrat dijela plaćene trošarine na dizelsko gorivo za komercijalni prijevoz robe	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, N2, N3
ro-diesel-excise-compensation	Schemă de ajutor de stat pentru compensarea creșterii prețului la motorină (HG 1094/2025)	Kwartaal	Vanaf 7,5 t, N2, N3, M2, M3; alleen Roemeense vervoerders
au-fuel-tax-credit-heavy-vehicles	Fuel Tax Credits - heavy vehicles on public roads	Kwartaal	Boven 4,5 t

Afstandsheffingen buiten de VS

Sleutel	Regeling	Periode	Tarief
nz-ruc	Road User Charges (RUC) - distance licences	Kwartaal	NZD per 1.000 km, naar RUC-voertuigtype en gewicht
ch-lsva	Leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (LSVA) / Redevance sur le trafic des poids lourds liée aux prestations (RPLP), Zwitserland en Liechtenstein	Maand	CHF per tonkilometer, naar euroklasse
is-kilometragjald	Kílómetragjald á ökutæki (kilometre charge, all vehicles)	Maand	ISK per km, naar gewicht

Elke regeling heeft eigen eenheden: de regelingen buiten de VS werken in kilometers, liters en kilogrammen, in euro of de lokale valuta (HUF, RON, AUD, NZD, CHF, ISK). Een afstandsheffing rekent per kilometer, per tonkilometer (afstand × belast gewicht in ton) of per 1.000 km. Je beheerder kiest welke regelingen zijn ingeschakeld; zie Rapportage van brandstof- en wegenbelastingen instellen.

Tarieven, voorwaarden en gerelateerde steun

• Status van de tarieven: elke aangifte toont Definitieve tarieven, Voorlopige tarieven of Tarieven ontbreken. Tarieven zijn voorlopig als het officiële tarief voor (een deel van) de periode nog niet is gepubliceerd of het onderzoek erachter niet is geverifieerd. Tarieven ontbreken als er helemaal geen tarief is, bijvoorbeeld een teruggaaf die met een formule wordt berekend uit een accijnstarief dat nog niet bekend is.
• Voorwaarden: teruggaven tellen alleen brandstof van voertuigen die in aanmerking komen, op basis van geregistreerd gewicht, UNECE-voertuigcategorie en soms de euroklasse. Voertuigen die niet in aanmerking komen of waarvan gegevens ontbreken, worden met de reden getoond.
• Plafonds: sommige teruggaven hebben een maximum, zoals liters per voertuig per jaar of liters per gereden km. Brandstof boven het plafond wordt getoond als liters boven plafond en wordt niet teruggegeven.
• Gerelateerde steun: tijdelijke steun per liter die een land bovenop de teruggaaf betaalt, staat op eigen regels, met een eigen status, en telt mee in het totaal.

Hoe de afstand per jurisdictie wordt gemeten

• Transportial volgt de GPS-posities van elk voertuig in tijdsvolgorde en trekt een rechte lijn tussen elke twee posities. Een lijn die een grens kruist, wordt op de grens gesplitst, tot op een paar meter nauwkeurig.
• Een positie die een onmogelijke snelheid zou betekenen, wordt overgeslagen als GPS-fout, tenzij de volgende positie haar bevestigt.
• Een sprong tussen twee posities die langer is dan de instelling voor GPS-gaten telt nog steeds mee, langs de rechte lijn, maar wordt gemeld als GPS-gat met een waarschuwing, zodat je het kunt controleren.
• Een positie buiten elke jurisdictie, bijvoorbeeld op het water, telt voor de aangrenzende jurisdictie.
• Jurisdicties zijn staten, provincies en regio's waarvoor grensgegevens bestaan, en anders het land. Dit werkt wereldwijd.

De afstand wordt per voertuig per dag berekend, de eerste keer dat een rapport om die dag vraagt, en daarna bewaard. Vandaag, en de meest recente dagen volgens de instellingen, worden altijd opnieuw berekend en nooit bewaard, zodat GPS-posities die laat binnenkomen nog meetellen. Dagen volgen de tijdzone van je platform.

Jurisdictiecodes

Jurisdicties worden benoemd met ISO-codes: US-TX voor Texas, CA-ON voor Ontario, of een landcode zoals MX als een land geen regio's heeft. Dezelfde codes worden gebruikt voor je basisjurisdictie, voertuigen en brandstoftransacties. Zie Belastingregels genereren uit belastingschema's voor meer over regiocodes.

Aan de slag

1. Laat de functie fuelTaxReporting voor je platform aanzetten, en geef de mensen die de aangiftes voorbereiden het recht read:fuelTax in hun rol.
2. Schakel je regelingen in en vul je basisjurisdictie in bij de instellingen. Zie Rapportage van brandstof- en wegenbelastingen instellen.
3. Vul de gegevens voor brandstof- en wegenbelasting van je voertuigen in, zoals gewicht en voertuigcategorie, en controleer of brandstoftransacties een jurisdictie hebben.
4. Open Brandstofbelastingen in het zijmenu en controleer de aangifte van de laatste periode. Zie Een kwartaalaangifte voor brandstof- of wegenbelasting indienen.