Kraftstoff- und Straßensteuerberichte erklärt

Frachtführer, die in mehreren Bundesstaaten, Provinzen oder Ländern fahren, schulden oft Kraftstoff- und Straßensteuern je Jurisdiktion: Steuer auf den dort verbrauchten Kraftstoff oder eine Steuer pro dort gefahrener Meile. Das von Hand zu berechnen bedeutet, die Strecke jedes Fahrzeugs je Jurisdiktion und jeden Tankvorgang zusammenzuzählen. Transportial erledigt das für Sie aus den GPS-Positionen Ihrer Fahrzeuge und Ihren Kraftstofftransaktionen und bereitet die Erklärung für jeden Zeitraum vor. Einreichen und bezahlen müssen Sie die Erklärung weiterhin selbst bei der Steuerbehörde.

Drei Arten von Regelungen

Jede Steuer ist eine Regelung mit eigenen Regeln, Sätzen, Erklärungszeitraum und Einheiten. Es gibt drei Arten:

Art	Was es ist
Kraftstoffsteuererklärungen	Eine Erklärung an Ihre Basisjurisdiktion für alle Mitgliedsjurisdiktionen, etwa IFTA in den Vereinigten Staaten und Kanada. Der in jeder Jurisdiktion verbrauchte Kraftstoff wird zu deren Satz besteuert, und Sie erhalten eine Gutschrift für die bereits gezahlte Steuer auf dort getankten Kraftstoff.
Streckenabgaben	Eine Steuer pro gefahrener Strecke in einer Jurisdiktion, mit einem Satz, der vom Gewicht und manchmal von den Achsen, dem Typ oder der Euroklasse des Fahrzeugs abhängt, etwa die US-Gewichts-Strecken-Steuern, die Road User Charges Neuseelands oder die Schweizer LSVA.
Kraftstoffsteuererstattungen	Eine Erstattung eines Teils der Kraftstoffsteuer pro Liter für den gewerblichen Straßengüterverkehr, etwa die belgische Erstattung für gewerblichen Diesel oder die französische Erstattung auf Straßendiesel. Befristete Beihilfen pro Liter, die manche Länder zusätzlich zahlen, werden getrennt ausgewiesen.

Verfügbare Regelungen

Kraftstoffsteuererklärungen und US-Streckenabgaben

Schlüssel	Regelung	Gilt für
ifta	IFTA-Kraftstoffsteuererklärung: die 48 zusammenhängenden US-Bundesstaaten und 10 kanadische Provinzen	Qualifizierte Kraftfahrzeuge: 3 oder mehr Achsen oder über 26.000 lb zugelassenes Gesamtgewicht
us-or-wmt	Oregon Weight-Mile Tax	Angemeldetes Gewicht über 26.000 lb
us-ny-hut	New York Highway Use Tax	Gesamtgewicht über 18.000 lb oder die Schwellen für das Leergewicht
us-ky-kyu	Kentucky Weight Distance Tax (KYU)	Kombiniertes zugelassenes Gewicht von 60.000 lb oder mehr
us-nm-wdt	New Mexico Weight Distance Tax	Angemeldetes Gesamtgewicht über 26.000 lb
us-ct-huf	Connecticut Highway Use Fee	26.000 lb oder mehr und FHWA-Fahrzeugklasse 8 bis 13

Diese Regelungen werden quartalsweise erklärt und arbeiten mit Meilen, US-Gallonen und US-Dollar.

Kraftstoffsteuererstattungen

Schlüssel	Regelung	Zeitraum	Gilt für
be-professional-diesel	Remboursement du droit d'accise spécial sur le gasoil professionnel / Teruggave bijzondere accijns op professionele diesel	Quartal	Ab 7,5 t, Klassen N2, N3, M2, M3
fr-ticpe-gazole-routier	Remboursement partiel de l'accise sur les produits énergétiques (ex-TICPE) sur le gazole - transport routier de marchandises	Quartal	Ab 7,5 t, Klassen N2, N3
es-gasoleo-profesional	Devolución parcial del Impuesto sobre Hidrocarburos por gasóleo profesional	Monat	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3; höchstens 50.000 Liter pro Fahrzeug und Jahr
it-gasolio-commerciale	Rimborso accisa sul gasolio commerciale (autotrasporto)	Quartal	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3, Euro V oder höher; höchstens 1 Liter pro gefahrenem km
hu-commercial-diesel	Kereskedelmi gázolaj jövedéki adó-visszaigénylés	Quartal	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3
si-commercial-transport-diesel	Vračilo trošarine za komercialni prevoz (plinsko olje)	Monat	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3
ie-diesel-rebate-scheme	Diesel Rebate Scheme (DRS) - partial repayment of Mineral Oil Tax	Quartal	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3; nur lizenzierte Unternehmer
pt-gasoleo-profissional	Gasóleo profissional - regime de reembolso parcial de impostos (ISP + adicionamento CO2)	Quartal	Ab 35 t, N3, M3; höchstens 40.000 Liter pro Fahrzeug und Jahr
hr-commercial-diesel	Povrat dijela plaćene trošarine na dizelsko gorivo za komercijalni prijevoz robe	Quartal	Ab 7,5 t, N2, N3
ro-diesel-excise-compensation	Schemă de ajutor de stat pentru compensarea creșterii prețului la motorină (HG 1094/2025)	Quartal	Ab 7,5 t, N2, N3, M2, M3; nur rumänische Unternehmer
au-fuel-tax-credit-heavy-vehicles	Fuel Tax Credits - heavy vehicles on public roads	Quartal	Über 4,5 t

Streckenabgaben außerhalb der USA

Schlüssel	Regelung	Zeitraum	Satz
nz-ruc	Road User Charges (RUC) - distance licences	Quartal	NZD pro 1.000 km, nach RUC-Fahrzeugtyp und Gewicht
ch-lsva	Leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (LSVA) / Redevance sur le trafic des poids lourds liée aux prestations (RPLP), Schweiz und Liechtenstein	Monat	CHF pro Tonnenkilometer, nach Euroklasse
is-kilometragjald	Kílómetragjald á ökutæki (kilometre charge, all vehicles)	Monat	ISK pro km, nach Gewicht

Jede Regelung hat ihre eigenen Einheiten: Die Regelungen außerhalb der USA arbeiten mit Kilometern, Litern und Kilogramm, in Euro oder der Landeswährung (HUF, RON, AUD, NZD, CHF, ISK). Eine Streckenabgabe berechnet pro Kilometer, pro Tonnenkilometer (Strecke × angerechnetes Gewicht in Tonnen) oder pro 1.000 km. Ihr Administrator wählt, welche Regelungen aktiviert sind; siehe Kraftstoff- und Straßensteuerberichte einrichten.

Sätze, Berechtigung und zugehörige Beihilfen

• Status der Sätze: Jede Erklärung zeigt Endgültige Sätze, Vorläufige Sätze oder Sätze fehlen. Sätze sind vorläufig, wenn der amtliche Satz für den Zeitraum (oder einen Teil davon) noch nicht veröffentlicht oder die Recherche dazu nicht bestätigt ist. Sätze fehlen, wenn es überhaupt keinen Satz gibt, etwa bei einer Erstattung, die per Formel aus einem noch unbekannten Verbrauchsteuersatz berechnet wird.
• Berechtigung: Erstattungen zählen nur den Kraftstoff berechtigter Fahrzeuge, nach zugelassenem Gewicht, UNECE-Fahrzeugklasse und manchmal der Euroklasse. Fahrzeuge, die nicht berechtigt sind oder deren Daten fehlen, werden mit dem Grund aufgeführt.
• Obergrenzen: Manche Erstattungen haben eine Obergrenze, etwa Liter pro Fahrzeug und Jahr oder Liter pro gefahrenem km. Kraftstoff über der Obergrenze wird als Liter über der Obergrenze angezeigt und nicht erstattet.
• Zugehörige Beihilfen: Befristete Beihilfen pro Liter, die ein Land zusätzlich zur Erstattung zahlt, werden in eigenen Zeilen mit eigenem Status ausgewiesen und zur Summe addiert.

Wie die Strecke je Jurisdiktion gemessen wird

• Transportial folgt den GPS-Positionen jedes Fahrzeugs in zeitlicher Reihenfolge und zieht zwischen je zwei Positionen eine gerade Linie. Eine Linie, die eine Grenze überquert, wird an der Grenze auf wenige Meter genau geteilt.
• Eine Position, die eine unmögliche Geschwindigkeit bedeuten würde, wird als GPS-Fehler übersprungen, es sei denn, die nächste Position bestätigt sie.
• Ein Sprung zwischen zwei Positionen, der länger ist als die Einstellung für GPS-Lücken, zählt weiterhin entlang der geraden Linie, wird aber mit einem Hinweis als GPS-Lücke gemeldet, damit Sie ihn prüfen können.
• Eine Position außerhalb jeder Jurisdiktion, zum Beispiel auf dem Wasser, zählt für die benachbarte Jurisdiktion.
• Jurisdiktionen sind Bundesstaaten, Provinzen und Regionen, für die Grenzdaten vorliegen, sonst das Land. Das funktioniert weltweit.

Die Strecke wird je Fahrzeug und Tag berechnet, wenn ein Bericht diesen Tag zum ersten Mal anfordert, und dann gespeichert. Heute und die letzten Tage gemäß den Einstellungen werden immer neu berechnet und nie gespeichert, sodass auch verspätet eintreffende GPS-Positionen zählen. Die Tage richten sich nach der Zeitzone Ihrer Plattform.

Jurisdiktionscodes

Jurisdiktionen werden mit ISO-Codes bezeichnet: US-TX für Texas, CA-ON für Ontario oder ein Ländercode wie MX, wenn ein Land keine Regionen hat. Dieselben Codes werden für Ihre Basisjurisdiktion, Fahrzeuge und Kraftstofftransaktionen verwendet. Mehr über Regionscodes finden Sie unter Steuerregeln aus Steuerschemata erzeugen.

Erste Schritte

1. Lassen Sie die Funktion fuelTaxReporting für Ihre Plattform einschalten und geben Sie den Personen, die die Erklärungen vorbereiten, die Berechtigung read:fuelTax in ihrer Rolle.
2. Aktivieren Sie Ihre Regelungen und geben Sie Ihre Basisjurisdiktion in den Einstellungen ein. Siehe Kraftstoff- und Straßensteuerberichte einrichten.
3. Füllen Sie die Kraftstoff- und Straßensteuerdaten Ihrer Fahrzeuge aus, etwa Gewicht und Fahrzeugklasse, und prüfen Sie, ob die Kraftstofftransaktionen eine Jurisdiktion haben.
4. Öffnen Sie Kraftstoffsteuern im Seitenmenü und prüfen Sie die Erklärung des letzten Zeitraums. Siehe Eine quartalsweise Kraftstoff- oder Straßensteuererklärung abgeben.